对于一些由不同季节变化而变动流动资本需求的，要区分开来。将企业流动资金的需求区分，长久性的需求与临时性的需求。

针对需求作不同的筹资准备。长久性的资金需用自有资金来支持。临时性资金可以采用短期借款来支持。

好企业是以追求流动资金为“零”的目标。目前，很多企业实施企业流程再造（BPR），企业资源计划系统（ERP），这些都是提高企业的运转速度的手段。

一个实际预算操作方式

现金预算亦称现金收支预算,是以日常现金预算与特种决策预算为基础编制的反映现金收支情况的预算。现金预算表编制的过程包括：

收入预算：

在销售预测的基础上，根据企业年度目标利润及确定的本周(月)销售量、销售单价和销售收入等参数编制。

将本周(月)现销及上期应收账款本月回笼数计算所得，分别填入“销售现金收入”与“应收账款回笼收入”。

本期可运用的现金数额＝期初现金余额＋销售现金收入＋应收账款收入。填入“可使用的现金”。本例中全月为：“696,000元”。

支出预算：

生产用原料：根据生产量的预测，结合库存原料实际数，来预计本月大额现金原料采购额。

工资及奖金：预计本月将支付给职工的工资及各项奖金，根据实际支付时期填入各阶段。

办公费用：企业日常生产经营开展管理活动必须购入，并用现金支付的金额。

水电、车杂、运输费：预计当期各周内实际支付的费用。

税收：预计本期向税务部门缴纳的增值税、营业税、消费税等税收。

最低现金余额：保证一个时期(周／月)开支应余留的现金数。

以上各项支出构成了本月现金需要量，填入“现金需要量”。

“可使用的现金”：

“现金需要量”＝“现金不足或多余”，本例中全月为：“＋40600元”。

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