结果为正值，表示现金多余；结果为负值，表示现金短缺。

现金筹集与运用：

指针对“现金不足或多余”的情况所采取的经营措施，来保证现金支付及获利的目的。

正值(现金结余)：应偿还本金及利息，以降低财务风险，若仍超过余额上限，拿出一部分用于其他短期投资。还本付息差额低于现金余额下限，抛出一部分有价证券来补足现金。

负值(现金短缺)：可采取暂援还本付息并抛售有价证券和向银行借款等措施。本例中向银行借款77000元，支付利息1775元。

现金预算表编列方式（附表）

该表主要由五个部分组成:

1现金收入：期初现金余额+业务活动经营收入+其他收入(利息收入);

2现金支出：涉及原料、工资、制造费用、营业费用、管理费用中现金支出的部分、缴纳税收、股利，还包括购买设备等资本性支出;

3现金不足或多余：指1、2的差额;

4现金筹集和运用：指现金收支差额通过筹集和运用手段来协调;

5期末现金余额：本月末余留，下月初可动用的现金数，在保证各项支出所需资金供应的前提下，保持期末现金余额在合理的上下限度内波动。本例中为15000元。

 

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