“现金为王”的理念令财务总监和财务经理注重对资金的管理，他们往往会采用高度集权的资金集中管理模式，其目的在于使企业管理层能够把握资金的流转。许多企业这样定义资金集中管理的目的：通过调节余缺，提高资金使用效率，降低整体财务费用，控制整体财务风险，追求公司整体利益的最大化。

　　资金集中管理的原则是通过“收支两条线”的模式，使成员单位的资金集中到资金管理中心的统一账号，以实现集中管理。相应的实现形式是：建立资金管理中心，依托银行网银系统实现异地资金监控、资金自动划转到总部；指定专人负责资金预算、资金划拨、利息结算等工作。

　　一家总部位于北京的通信公司采用了资金的集中管理模式，在总部设立了资金管理中心，其管理职能如下：

　　这样一种管理模式对企业提出了更高的要求。这家公司在总结实施经验时提到了他们所面临的一些问题：公司整体资金规模尚小，资金流水少，银行很难给予优惠条件，结算中心的运行成本相对较高，尚不具有规模效益；由于资金集中于北京总部，外地子公司资金使用自由度降低，独立贷款的积极性下降；对总部集中管理能力提出了很高的要求。

　　针对这些问题，他们也采取了一些措施予以解决,例如将主要业务集中在两家银行，尽量增加业务量；积极宣传公司的发展前景，尽量争取优惠条件；强化分子公司资金预算管理；公司总部加大融资力度，子公司应积极争取合作银行的贷款不受影响；招募有经验的管理人才，加强相关流程建设，提升管理能力。

　　不过，资金集中管理模式并不能解决企业资金来源的问题，企业融资还是离不开银行的支持。在资金宽松的情况下，资金集中管理有助于提高资金的使用效率；在资金紧张的时候，最现实的作用无外乎保证企业能够按时还款，维护企业在银行方面最基本的信用。尽管如此，资金集中管理模式确实有利于提高企业的管理水平，它要求管理者定期编制明细的资金计划，并进行统一的资金预算和实时监控。财务人员如果不能介入到企业的具体业务，就无法编制这样的计划。因此，这种管理模式也提高了企业对财务人员的要求。这正是财务总监和财务经理着手为企业创造价值的一个方向。

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