问题三：如何做好营运资金控管呢？

　　解答：“营运资金”顾明思义，就是公司营运所需的资金。但要如何“控管”呢？有人说“开源节流”不就得了！但为何要开源？需开多少源？又为何要节流？需节多少流呢？归根就底，营运资金的控管实应始自预算的规划与执行才是。试想若我们上街买菜，老不知道自己口袋中倒底有多少钱的话，疯狂采购后却付不出钱的糗事自然是时常有的情况了，而公司的经营亦是如此。我们了解营运资金之使用有无浪费或是否效率的最佳方法就是实施预算制度！当然对每一开支项设下限制，及对每一收入项订下目标，算是预算制作的一项基本方法了，但却不是整个预算制度的最终目的。预算制度最终的目的是要对我们自己所斟酌提出的数字进行管控、反省与调整。亦唯有通过持续不断地管控与修正，追根究底地察查误差缘因并进行调整，才能将真正达到营运资金管控的绩效。此外，如何找到并运用自己可以上手的表格，是营运资金控管时的一项很重要的技能与工具，更不可忽视之。

　　问题四：如何避免呆帐？

　　解答：不景气时，最怕被恶性倒帐，大家都是做小本生意，利润本来就相当微薄，如果再遇到赖帐，那真的是雪上加霜呀!为了减少损失，一定要做好债权确保的工作，平时多利用“应收帐款明细表”来记录和客户之间的帐款往来，而另一种“帐务分析表”则有助于了解客户付款的品质、付款习性，并加以评等管理。在往来时，如果遇到对方老板常不上班，员工又一问三不知、干部纷纷跳槽、同业间有不良的风习、成品廉价出售、负责人不务正业、听说有人被赖帐等，都要特别小心！

　　问题五：小公司应该如何进行财务控制,才能尽量保有周转资金呢?

　　解答：小公司要作好财务控制,保有现金存量优势,最好能做到以下七件事:(1)不要轻易且太快付现；(2)想办法增加送货的速度,如此才能加快收款速度；(3)审慎考量财务支出的方式,能租就不要买,注意流动现金的水位；(4)减少存货,降低资金积压成本；(5)了解顾客的信用,随时盯紧可能出状况的交易并提早因应或防范；(6)瞄准客户中应收帐款较高者,并进行严格控管；(7)想办法控制薪水的水准与支付方式,善用奖金与红利制度,才能为企业带来更高的营收。

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