来源:互联网 发布时间:11-15
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一家急速成长的企业,正如一块吸收现金的“海绵”一样,当其业务量增加的时候,其投资在人工、库存上的资金,伴随销售额转化为“应收账”,所以当业务量越来越大的时候,公司也正被“应收账”越绑越紧!
为何业务量越来越大,但还是经常缺乏现金呢?这是一个经常困扰企业主的问题。然而这个问题并不特殊,因为公司正在增长中,业务会越来越好,当一家企业在快速上升的时候,是肯定会导致资金紧张!
一家急速成长的企业,正如一块吸收现金的“海绵”一样,需要增加销售额、支持客户服务、库存、员工薪水等等;当业务经理沾沾自喜其业务量增加的时候,上述的动作正快速地消耗其营运资金,而投资在人工、库存上的资金,伴随销售额转化为“应收账”,所以当业务量越来越大的时候,公司也正被“应收账”越绑越紧!
忽略资金的“时间差”
假如你的公司库存每年转动6次,且拥有约2万元的库存,就能支持约12万元的年销售额了;如要将销售额增加到15万元,那么你的公司库存量就要增加至2.5万元。当业务量上升时,可能需要增加人手,或可能要求员工加班工作,随之而来的是薪水增加及其它费用增加(销售税、运费等)。以上的费用增加是肯定的,但有一种费用,是大部分人都忽略的:假如你的公司并不是以现金销售,而是采用赊销(期限为60天),那么公司的应收账亦由10000元大约增加至12500元;其实,业务量上升的代价是你多借了2500元给你的客户及增加了5000元的库存投资(因要支持2个月的销售量)在你的业务上,而这7000~8000元也可能等同于或超出了你增加销售所得的利润,所以如要快速增加销售额,这将会引起一定的震荡。上述的例子表明:支持销售额增长所需要的现金往往大于因销售额增长而带来的现金,而这种因增长带来的现金要求是会因企业不断发展而增加的,它是不会自动停顿的!假如销售额平稳下来,这时,增长的利润才会转化为增长的现金,而此时成本及应收账的水平亦会停止增长,令企业进入收成期!※2万元库存,每年转动6次,销售额可达12万元;※如要销售额达15万元,同样转动6次,就须要库存2.5万元,多投资5000元;※销售额12万元,即每月应收账为1万元,销售额达15万元,月应收账为12500元,增加了2500元;※业务上升的代价是:5000+2500=7500元。
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