（4）公司上下必须严格执行各项费用管理规定，严肃费用报销程序。费用报销的一般程序为：经办人员取得费用票据后，首先由经办部门主管签字，其次由财务部对其费用合理性及票据有效性认可，再报公司领导审批，最后方可到财务部门报销。

　　（5）各项可控性费用的业务管理规定，按公司制订的单项管理办法执行。纳入可控性管理的费用项目及控制限额见表（一）。

　　2、考核兑现

　　（1）费用考核

　　为时刻掌握各项可控费用的支出情况，分项费用的归口控制部门和财务部在费用实际发生时应随时登记费用支出台账，并于每月结束后10日内统计上报至综合管理部。综合管理部根据各项统计表，每季度对各项费用支出情况进行考核总结，并以书面通报形式提出意见或建议。

　　（2）奖罚兑现

　　在年度结束后20日内，综合管理部会同财务部编制年度可控费用考核汇总表，经公司领导审核后给予一次性兑现奖罚。具体为：

　　一般限额的节约部分，全额奖励归口控制部门及有关业务部门；调剂限额的节约部分，全额奖励综合管理部及相关管理部门。

　　可控性费用项目明细表

　　（表一）单位：万元

　　序号费用项目分项费用控制部门一般限额调剂限额年度总额

　　(万元)备注

　　一季度二季度三季度四季度

　　1办公费办公室910109240

　　2书报费办公室0.50.50.51.30.23

　　3通讯费办公室4445118

　　4差旅费财务部78910135

　　5会议费办公室3.53.53.53.5115公司专门例会、外出会务费用

　　6招待费办公室11111112348

　　7咨询诉讼费办公室、综合管理部4555120企业咨询、诉讼、策划费用

　　8保险费办公室、人力资源部11.5110.55矿工团意险、车辆保险费

　　9修理费综合管理部910910240非直接生产中小修（含车辆）

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