③建立活而不乱的资金循环机制，抓好资金的流程管理

　　为保证资金满负荷高速运转，财务管理部门要对企业资金按照统一计划、统一调度、统一结算、统一借贷的原则，加强对内部单位的资金的统一集中管理，提高资金使用效率，防范金融风险。如实行内部银行结算中心、建立内部财务公司等。企业在资金管理过程中要抓好如下工作：一是进一步压缩企业开户银行数目，加强企业下属单位银行账户和存款限额的管理，加大集中管理的力度，做到资金够用不沉淀。二是加强资金预算管理，实现算了再用，进一步降低短期贷款。三是加强资金的监控，大力压缩应收帐款和其他应收款，特别是对已提坏帐准备的应收款项，要切实落实责任，加大催收力度。四是进一步完善和加强投资资金的管理，按计划按月按工程进度拨付资金，并严格资金管理，防止资金挪用。五是努力降低融资成本，加强长短期贷款的管理工作，优化债务结构，在资金使用的品种上、币种上合理优化，进一步降低财务费用。扬子石油化工股份有限公司在资金管理上取得了显著的成效，但乙烯65万吨改造截止2001年未，贷款计划25.9亿元人民币，预算资本化利息3亿，但公司严格按照投资进度拨付资金，实际发生的资本化利息到2002年3月份，累计资本化利息3000万元，节省了大量的财务费用。取得了较好的经济效益。

　　最后，建立完善的财务管理机构，切实提高财务人员的素质

　　财务管理机构是实行财务约束与监督的主体，一个企业财务机构的健全与否直接关系到企业财务运行效率。一般而言，企业日常的财务管理机构有以下三种类型：

　　(1)以会计为轴心的财务管理机构，其特点是会计核算与财务管理的职能不进行分工，在机构内部以会计核算职能为轴心来划分内部职能。

　　(2)与会计机构并行的财务管理机构，其特点是实行会计核算职能与财务管理职能的分离，财务管理职能独立于会计核算职能之外的财务管理机构进行。在国外的大公司一般均采用这种机构。

上一篇 : 面板持续涨价 液晶电视价格“水涨船高”             下一篇 : 点菜柜 点菜柜的技术性能有哪些？点菜柜的