“白骨精”，即白(领)、骨(干)、精(英)三位一体的简称。显然，他们的致富之路不是因为吃了唐僧肉。有统计数字称，以300万资金计，该类“白骨精”在国内有千万人不止。自然，他们和他们的家庭强烈渴望打理财富。

　　殷虎平是最早提倡“白骨精”理财概念的人之一。殷是中国银行((601988行情,股吧))深圳分行福田支行副行长，香港CFP认可财务策划师和美国注册财务策划师，中国银行的“中银理财”品牌即脱胎于深圳分行。

　　“白骨精”的家庭理财需求

　　程东(化名)是殷虎平打理的众多深圳“白骨精”中的一个。

　　程东今年38岁，研究生学历，10年前只身闯深圳，7年前进入某知名IT企业，并任研发部经理，目前年收入30万元(其中基本月工资15000元，其他是奖金与分红)。太太邓琦(化名)36岁，本科学历，21岁毕业后进入深圳某政府机关工作，目前年收入12万元(深圳公务员没有年终奖和其他收入，只在年终发双薪)。女儿程灵(化名)6岁，刚就读小学一年级，从小学习钢琴与芭蕾舞，是程先生夫妇的掌上明珠。

　　在找到殷虎平之前，程东夫妇仅仅有一个模糊的理财概念。除公司购买的社保和20万元意外险(公司购买)外，程东本人从没有买过任何商业保险。邓琦除单位购买的社保外，还自己购买了一份10万元的重疾险。程灵则由邓琦所在政府单位为其购买了一份教育保险。程东夫妇需打理的财富远非如此。

　　程东家庭2005年资产负债表显示，金融资产类中，现金与现金等价物资产值56万元，其他金融资产总值44万元；住房、投资房、车辆等实物资产类总值约189万元，两类资产总计289万元。而其负债为38万元(房贷余额)，净资产约为251万元。

　　不过，程东一家的初始理财需求也并不复杂。一是为来深圳居住的父母另置一套新房，二是为女儿程灵的教育储蓄，三是程东希望50岁提前退休以周游世界，这需要一笔庞大的资金储备。

　　在了解了理财诉求后，殷虎平首先对程东及其家庭的性格和投资偏好做了一番分析。他发现程东性格沉稳，不喜言谈，没有任何不良嗜好与不良生活习惯，对吃穿等日常生活也很随便，对家人有着非常强的责任感。通过对程东的投资偏好问卷测试加上其他综合分析数据，殷虎平基本认为程的投资偏好属于稳健偏进取型，能接受一些最新的投资工具与理念，承受一定投资损失的风险。

　　而邓琦作为一名政府公务员，性格比较活泼、聪敏，对理财有自己独到的看法，但是做投资没有程东那么有耐心，投资偏好属于典型的稳健型。

　　经过综合考虑，殷虎平将程东家庭的专项理财规划目标定为五大类：一是供父母养老居住的大额消费支出规划目标；二是子女教育规划目标(计划让女儿程灵在国内完成高中学业后到国外读大学及硕士六年)；三是父母赡养规划目标；四是税务规划目标(个税起征点提高下的合法节税)；五是投资规划目标。

　　其间，殷虎平欲做的风险分析则包括因程东夫妇中的一人或两人过早离世不能照顾子女；养老金不足(预计程先生夫妇是80岁，假设很长寿，以至无足够积蓄维持开支)；程东夫妇对双方父母的供养问题；没有安排任何的子女教育计划，难以在任何情况下保障程灵均可受到良好的教育等。

　　六大专项理财规划

　　考虑到程东夫妇的理财意识不强烈，因此，殷虎平实际设定的理财规划专项有六类之多。这包括家庭税务专项规划、购置新房专项规划、双方父母赡养专项规划、女儿成长教育专项规划、退休养老专项规划、保险保障专项规划等。

　　这里仅举税务专项规划一例。殷虎平经过测算发现，目前程东与邓琦每年缴纳的个人所得税分别高达53700元和3928元，加上物业租赁收入税2400元，程东家庭全年合计纳税额高达60028元，占有全年家庭总收入的1/7，占有家庭净收入的1/4，负担比较沉重，有必要通过合法的手段科学节税。

　　对于邓琦来说，因为她的收入不高，加之公务员纳税规范，节税的空间极小，因此，关键的节税空间在于程东。于是，殷虎平建议以下节税措施：

　　首先，由公司承担程东车辆的保养使用费用一年4万元，采取报销或者公司直接购买的方式合法避税，由公司直接结账，而不是通过现金补贴(现金补贴仍需缴税)，相关费用从程东奖金收入中扣除。

　　其次，由公司出资替程东购买具有现金价值的养老金，每年出资35600元给程东购买养老金。通过购买年金保险，可以享受节税的好处，因为这笔钱不买保险也要缴税。

　　第三，由公司以员工福利方式为程东购买一份金额20万元的住房公积金。这样，以程东3

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