一、单位向财政部门报送材料

　　（一）新开设银行账户

　　1、报送书面申请报告。申请报告应详细说明本单位的基本情况和申请开户的理由，包括新开账户的名称、用途、使用范围，开户依据或开户理由。

　　2、填报《预算单位开立银行结算账户申请表》。此表须由主管部门签署意见并盖章。

　　3、提交其他相关材料：

　　（1）开立基本存款账户的，须提供：

　　① 机构成立或变动的有关批文；

　　② 组织机构代码证；

　　③ 单位法人证或社会团体登记证。

　　（2）开立专用存款账户的，须提供：

　　① 基本建设项目的立项批准文件；

　　② 实行住房制度改革的批复文件；

　　③ 其他相应证明材料。

　　（3）开立一般存款账户的，应提供借款合同。

　　（二）、变更账户

　　1、报送书面申请报告。申请报告应详细说明变更账户的理由。

　　2、填报《预算单位开立银行结算账户申请表》。此表须由主管部门签署意见并盖章。

　　3、提交《撤销银行账户证明单》（财政部门统一格式）。须经开户银行、人民银行盖章。

　　二、财政部门审批

　　财政部门对预算单位报送的开户申请进行合法性、合理性审核，对同意开设的银行账户签发《预算单位开立银行账户批复书》。

　　三、相关银行开户

　　单位凭财政部门批复，按照人民银行账户管理的有关规定，在签发之日起15个工作日内到相关银行办理具体开户手续。然后将相关开户资料报送人民银行，经人民银行审查核准后，签发《开户核准通知书》。

　　四、财政部门备案

　　单位在开立银行账户后5个工作日内，填写《预算单位开立银行结算账户备案表》，报财政部门备案。

　　五、单位撤销银行账户

　　单位发生下列情况，应办理销户手续：

　　1、在开立后1年内没有发生资金往来业务的账户，应作撤销处理并按规定办理备案手续。

　　2、因机构改革等原因单位被撤销的，必须在规定时间内撤销所开立的银行账户，并按相应的政策处理账户资金余额。其销户情况由其上一级主管单位按规定办理备案手续。

　　3、专用账户、一般账户在项目完工或贷款还清时，由单位自行撤销，并报市财政局备案。

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