>>在企财险基本险和综合险中，对于金银、珠宝、古玩、艺术品及计算机资料等价值难以确定的物品并不承保。而在企业一切险中，则包括了以上物品的承保。只要经过投保人特别申请，并经保险公司书面同意，再经过专业人员或公估部门鉴定、确定价值，就可以作为保险财产。

　　理财师有关企业传承的对策

　　鉴于目前姚亮并没有正式接手企业决策，建议开始先从理念上认同，从细节开始做起，一步一步慢慢建立形成自己的现代企业管理轮廓。

　　建议先从现代企业管理理念着手。权力的交接是需要逐步实现的。所以姚亮需要做的第一件事情就是要抓紧时间建立新工作思路与未来成功的关联。

　　首先要建立一套规范的、符合企业实际的现代企业管理制度；其次家族企业需要“企业文化”，它是一个企业的灵魂，可以推动一家企业更富有生命力和健康发展，也能提高员工对公司的忠诚度。第三，完善激励机制及员工福利，让企业文化更加深入民心。

　　提高员工福利执行步骤和建议

　　员工福利制度通常由以下部分组成：国家规定实施的各类基本的社会保障，企业年金(补充养老金计划)及其他商业团体保险计划，股权、期权计划，其他福利计划等。

　　1STEPONE

　　补充员工的团体意外险计划

　　目前姚亮家的产业主要集中在传统制造行业，同时也是劳动力密集型企业。考虑到操作人员相对较多，流动频繁，容易发生意外事故，给企业造成不必要的损失。建议给全体员工全面参保团体意外伤害保险。

　　团体意外险具有广覆盖，低保费的特点。更值得一提的是，即使公司人员流动比较频繁，某个人的意外险还可以转给新员工，不会随着员工的流失而损失保费。

　　2STEPTWO

　　补充医疗保险计划

　　企业在参加了基本的医疗保险统筹情况下，还可以根据自身的财务状况，选择适合的补充医疗保险计划。建立补充医疗保险。不仅可以享受国家规定的税收优惠政策，同时在资金保值增值的情况下能够满足员工更高层次的健康保障需要，有效减轻员工的医疗负担，是提高员工福利的有效手段。

　　建立员工补充医疗保险计划其优点主要有二个，其一，可以享受一定额度的税收优惠政策。根据相关财税规定，公司所缴纳的医疗保险保费在工资总额4%范围内均可以从成本中列支。其二，公共和个人两个账户间可灵活转移。个人账户可根据不同级别员工设计不同的赔付限额和每笔赔付的比例；公共账户金额一方面可以作为个人账户的后备补充，另一方面还可以为员工提供重大疾病等定额保障。

　　3STEPTHREE

　　设立企业年金计划

　　首先根据员工业绩和资历划定不同的福利额度等级；然后根据不同的等级设立企业年金计划—一种期权性质的补充养老金。它具有弹性，“进可攻退可守”，也就是说，公司作为投保人，员工作为被保人，以个人账户形式进行管理。公司每年可以提取部分金额奖励优秀员工，亦可保留作为员工的退休金补充。这是一份类似期权的计划，可以提前设置员工的领取时间，以及不同的服务年限可领取的不同比例。计划实施中如遇变化，公司还可随时进行调整或变更被保人的利益。除了能给予员工一份相当具有竞争力的薪水外，还保证其在未来时间内可持续获得长远收益。

　　4STEPFOUR

　　建立健全企业财产保险制度

　　姚氏集团自姚亮父亲在80年代艰辛创业，后发展成为中国沿海最大的服装生产加工基地之一，后来逐渐迈出了集团多元化发展之路，向房地产和医药化工、生态农业产业、服装及进出口行业发展，目前拥有14家全资及控股子公司和10家紧密型企业，及拥有近千亩的地产。姚氏企业的财产风险管理需要提升到一定的高度，建议参保企业财产保险，把企业的财产风险进行有效的转移。

　　企业财产保险是面挡风墙：不少企业在面对突发意外或是自然破坏力时，显得无能为力，只能任由其破坏、损毁，事后由企业主独自承担经济损失。其实，只要建立企业财产保险系统，就能有效转移企业的财产风险。

　　企业财产保险主要分为企业财产保险基本险、企业财产保险综合险和企业财产保险一切险。三者保险标的的范围依次扩大，保险责任依次增加。在目前姚亮的家族企业中，最紧要的是投保服装厂等传统制造行业的财产保险，集团下属的服装及包装行业类别里有五个下属企业。如果某服装厂不幸发生火灾，最终造成生产停产，也可以通过投保财产保险，免除因火灾带来的生产机器、生产原料的破坏和销售利润减少等经济损失。其次要考虑出口信用险。进出口行业是集团的核心企业，每年能给集团带来上亿元的利润。

　　出口信用险是国家为鼓励并推动本国的贸易，为众多出口企业承担由于进口国政治风险(包括战争、外汇管制、进口管制和颁发延期付款等)和进口商商业风险(包括破产、拖欠和拒收)而引起的收汇损失的政策性险种。这确实是一种对企业进出口提供保障的全面险种。

　　分析目前企业传承中所遇到的问题

　　Question2

　　家族企业传承与发展中最关键问题

　　企业转型与上市

　　上世纪80年代初姚家的父辈在浙江东阳市创办了第一家服装厂，是家族的第一次创业，后发展成为中国沿海最大的服装生产加工基地之一。90年代初期进入省会杭州，开始涉足房地产和医药化工等行业，迈出了集团多元化发展的步伐并取得了较大成功。目前主要产业分布于房地产行业、医药化工行业、生态农业产业、服装制造产业、进出口行业等。在浙江拥有占地近1000亩的工业和制造业基地。集团员工约4000余名，资产规模近百亿元。

　　但由于目前集团的核心产业仍然以传统的生产制造业为主，姚亮认为“传统行业竞争太激烈了，发展到后来赚钱越来越困难。父亲现在让我规划企业经营，我有自己的想法和思路。”企业转型介入资本运营的想法在富二代中普遍存在，资本运作在未来肯定是缺少不了的。目前很多富家子弟都在尝试资本运营。这和李泽楷蛇吞象式的致富有直接关系。但是，在介入资本运营之前应该考虑现实，要对自己和家族企业的现状有清醒的认识，否则很危险。目前，姚氏集团也正尝试逐步调整产业结构，促进提高产品科技含量和增加技术附加值；并且同时也尝试以多样化的形式寻求与社会各界合作共进的最佳结合，优化配置企业资源。这是集团的现阶段发展战略，也是肩负在姚亮身上的重任。

　　理财师有关企业转型的分析与对策

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