协助父亲安排家族财产

　　问题分析

　　按照我国现行的《继承法》第十条规定继承的顺序依次为配偶、子女、父母。两个姐姐同时作为父辈遗产的第一顺位继承人，与姚亮享有平等的继承权。如果万一父亲去世，又没有明确的继承协议(或遗书)，家族产业的规模可能会因为继承问题而分解。

　　理财建议

　　ADVICE1在父亲帮助下，计算与划分姚亮和两个姐姐的继承额度和股权比例。

　　ADVICE2建议姐姐放弃所继承产业的经营管理权，由姚亮全面打理；同时需要对所继承股权做一些限制，如只可以定期享受分红收益不可买卖套现等。

　　ADVICE3如要继承家族产业的整体经营管理权利，建议姚亮在股权分配方面需要拥有绝对控股权。

　　执行步骤

　　1STEPONE

　　建立家庭保险保障体系

　　在父亲的许可下，按照姐姐们的继承额度以父亲为投保人，两个姐姐分别为受益人购买人寿保险和寿险连接投资的定投保险。

　　建议购买高额寿险保障。父亲作为被保人，姚亮作为受益人。一来届时高额寿险的赔偿金就可以作为支付遗产税的税款。二来因为高额寿险的现金价值一般也较高，不必担心届时企业的资金链紧张，当企业需要补充流动资金时，可以利用保单应急贷款(可贷现金价值的70%?80%)。值得一提的是，随着保单价值的提升，贷款额度也会相应增加。一般保单本身每年能产生3-5%左右的收益，也是资产的一种保值增值方式。因此在这里寿险保障的作用是双重的。

　　建议为父亲选择险种：1000万元保额的终身寿险(国内的保险对寿险有一定的限制额度，1000万元已经是目前的极限)＋重疾医疗(包括终身重疾50万元保额＋150万元保额住院保险)。

　　2STEPTWO

　　组建信托计划

　　目前姚家集团的资产已经达到上百亿，光是现金类资产也高达几亿元。

　　为避免万一姚氏家族发生不测，现金类资产在短期内要应付琐事开销完，或者被家人挥霍一空，建议制定一个类似国外遗产信托的财富传承方案，即把家庭资金托付给家族中可信赖的人或委托有能力的专业机构来共同管理，并决定将来资产的支配人、支取方式和使用年限等等细节，而遗产信托的受益人可以是法定继承人的一人或者数人继承。也可以将受益人指定为法定继承人以外的人。

　　苦于中国内地尚没有完善的个人财产信托制度，更没有专门针对个人财产的遗嘱信托。姚亮目前可以采用类似遗嘱信托的方式来保障家族资产，如通过专业金融机构对家族的现金类资本运作，可以限定专业金融机构要降低一定的损失风险，如大部分资金投资债券、少量资金投资股票等高风险的产品。如果将来产生投资收益，以保障将来姚家财富的传承，确保按照父亲的意愿落实姐姐们的基本权利。

　　在建立类似遗嘱信托的方式来保障家族资产时，值得特别提出的一点，一定要在律师或有资质的理财师指导和见证下建立具体的信托计划。

　　另外，在遗产继承方面姚亮需要注意的问题：我国的遗产税早就准备完善了，如果时机成熟迟早要出台，像姚氏家族这种规模这么大的财产传承是需要及早安排的。目前的国际惯例都是要用现金缴纳遗产税，并且有严格的时间限制，超过了纳税时间还要缴纳相应的滞纳金。姚亮家族的财产规模非常大，但是企业固定资产占比很高，如果一旦作为遗产继承，变现筹集遗产税款在短期内是非常困难的。假如不能提前安排，到时候大量变卖企业必然要影响家族产业规模和结构，所以建议可利用保险这种金融产品的特殊属性进行合理避税筹划，同时可以缩小纳税的资产比例。

　　在具体执行遗产继承方面，在设置姚亮和姐姐们的股权比例时，就需要着重把部分股权转移到姚亮和姐姐们的身上。当然，因为姚亮为企业的决策者，建议分配其拥有绝对控股比例。

　　TIPS

　　遗产信托

　　何谓遗产信托？

　　>>遗产信托是信托制度的一种重要表现形式，是遗嘱人在生前设立，由律师制定信托文件，详细列明其名下遗产管理指示和支配条款。一般说，遗产信托采取书面形式。但遗产信托文件不同于一般的遗嘱，遗产信托文件包括委托人(被继承人)，受托人(遗嘱执行人)，受益人(继承人)三个方面的当事人。遗产信托必须指定受托人选择理财机构、律师、会计师、信托投资机构等专业人员或专业机构执行相关事宜，这样，一旦继承人挥霍无度或生意失败时，也不至于败尽家财，剩余部分资产还能保证他们的基本生活。

　　举例遗产信托应用

　　>>据悉，沈殿霞生前就为自己的女儿设立了财产信托。并委托了其前夫、欣宜的父亲郑少秋，生前好友陈淑芬等人共同组成整个财产信托管理团队。根据信托合同约定，一旦她不在人世，她的全部资产将转到其女郑欣宜的名下，但郑欣宜在动用大额资产时，需经过管理团队等信托人的审批，并协助使用。放眼海外，声名显赫的肯尼迪家族、洛克菲勒家族，也都已经历了百年的传承。尽管家族的掌权人反复更替，但家族财富并没有因此而分崩离析。

　　理财师有关家族财产传承的分析及理财建议

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